7945萬元罰單+退市+實控人10年市場禁入！*ST元成嚴重財務造假被嚴懲

證監會嚴肅查處*ST元成嚴重財務造假案件。

10月10日，證監會表示，近日對上交所主板上市公司元成環境股份有限公司（簡稱“*ST元成”，603388）涉嫌定期報告等財務數據存在虛假記載作出行政處罰事先告知。

證監會指出，經查，*ST元成連續三年虛增收入和利潤，違反證券法律法規。證監會擬對上市公司罰款3745.46萬元，對5名責任人員合計罰款4200萬元，對實際控制人采取10年證券市場禁入。

“*ST元成涉嫌觸及重大違法強制退市情形，上交所將依法啟動退市程序。對于可能涉及的犯罪線索，我會將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照《刑法》《最高人民檢察院 公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》的規定移送公安機關。”證監會表示。

2020年至2022年年報存在虛假記載

10月10日，*ST元成發布公告稱，2025年10月10日，公司收到浙江證監局下發的《行政處罰事先告知書》（下稱“《告知書》”）。《告知書》顯示，*ST元成、祝昌人涉嫌欺詐發行、信息披露違法違規一案，已由浙江證監局調查完畢，浙江證監局依法擬對其作出行政處罰、采取證券市場禁入措施。

《告知書》指出，經查明，*ST元成2020年至2022年年報存在虛假記載。一是通過虛增越龍山項目成本和產值，虛增公司2020年至2022年年報營業收入和利潤總額。

2020年至2022年期間，在實際控制人祝昌人組織、指使下，*ST元成通過虛增越龍山國際旅游度假區相關項目（下稱“越龍山項目”）勞務和機械成本、虛增相應項目產值等方式，累計虛增營業成本1.58億元、營業收入2.09億元、利潤總額5046.02萬元。

其中：2020年年報虛增營業成本1.15億元，虛增營業收入1.53億元，虛增利潤總額3848.04萬元，分別占當期披露金額絕對值的22.75%、21.48%、36.60%；2021年年報虛增營業成本2507.61萬元，虛增營業收入3617.00萬元，虛增利潤總額1109.39萬元，分別占當期披露金額絕對值的5.99%、6.31%、19.32%；2022年年報虛增營業成本1828.15萬元，虛增營業收入1916.74萬元，虛增利潤總額88.59萬元，分別占當期披露金額絕對值的7.22%、5.86%、1.62%。

二是未及時將淮陰項目價審差異入賬處理，虛增公司2022年年報營業收入和利潤總額。

2022年9月前后，元成股份先后收到淮陰區張棉、徐溜、三凌、南陳集、漁溝工業園區道路基礎設施工程項目（以下簡稱淮陰項目）的結算審定單并加蓋公司公章確認，但未及時根據審定結果調整財務記賬金額，導致公司2022年年報虛增營業收入1416.14萬元，虛增利潤總額1345.33萬元，分別占當期披露金額絕對值的4.33%、24.60%。

非公開發行股票文件編造重大虛假內容

《告知書》還指出，*ST元成2022年非公開發行股票文件編造重大虛假內容。

2022年7月6日，公司披露證監會受理公司非公開發行股票申請。2022年10月11日，公司披露證監會核準公司非公開發行不超過8554.26萬股新股。2022年11月11日，公司披露已完成非公開發行股票，共募集資金2.85億元。

2022年7月至9月，*ST元成披露《2022年度非公開發行A股股票預案》（修訂稿、二次修訂稿）《關于2022年度非公開發行股票申請文件反饋意見的回復》等文件，引用了越龍山項目2020年、2021年營業收入等財務數據。前述財務數據不真實、不準確，*ST元成在2022年非公開發行股票文件中編造重大虛假內容。

上市公司及5名責任人員合計被罰7945.46萬元

浙江證監局認為，元成股份2020年至2022年年報存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第七十八條第二款、第七十九條的規定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。元成股份2022年非公開發行股票文件編造重大虛假內容，涉嫌違反《證券法》第十九條第一款的規定，構成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，浙江證監局擬決定：

一、對*ST元成責令改正，給予警告，并處以3745.46萬元罰款。

二、對*ST元成實際控制人祝昌人給予警告，并處以2800萬元罰款。

三、對公司時任董事、副總經理周金海給予警告，并處以500萬元罰款。

四、對公司時任副董事長、總經理姚麗花給予警告，并處以500萬元罰款。

五、對公司時任監事、越龍山項目負責人余建飛給予警告，并處以200萬元罰款。

六、對公司時任財務負責人、副總經理陳平給予警告，并處以200萬元罰款。

《告知書》指出，祝昌人作為*ST元成時任實際控制人、董事長，組織、指使公司虛增收入和利潤，行為惡劣，違法情節較為嚴重，浙江證監局擬決定：對祝昌人采取10年證券市場禁入措施。

自浙江證監局宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業務、證券服務業務或者擔任原證券發行人的董事、監事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業務、證券服務業務或者擔任其他證券發行人的董事、監事、高級管理人員職務。

*ST元成表示，根據收到的《行政處罰事先告知書》認定情況，公司2020年至2022年年度報告存在虛假記載，將觸及《上海證券交易所股票上市規則》第9.5.1條第一款第（一）項和第9.5.2條第一款第（六）項規定的重大違法強制退市情形，可能被實施重大違法強制退市。

“公司將全力配合中國證監會的相關工作，最終結果以中國證監會出具的正式處罰決定書為準。截至本公告披露日，公司生產經營情況正常；同時，公司對上述相關擬處罰措施將積極行使聽證或進行陳述、申辯等合法權利，維護公司和廣大投資者權益。”*ST元成指出。

截至10月10日收盤，*ST元成收跌4.07%，報1.65元。