這兩筆“養老金”一個免稅一個稅率3%，央媒詳解

最近，兩條關于“養老金”的新聞備受關注。一個是人社部、財政部7月10日發布通知，2025年退休人員基本養老金再漲2%；另一個是領取個人養老金要繳3%的個稅。面對兩個“養老金”，一些職工感到困惑：兩者有什么不同？我的退休待遇會“縮水”嗎？

想要回答這些問題，首先要搞清楚基本養老金和個人養老金的區別。

我國多層次的養老保險體系主要有三大支柱。立足保基本的基本養老保險是第一支柱，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，采取社會統籌與個人賬戶相結合的模式。截至2025年3月末，全國基本養老保險參保人數超10.7億人。在這里，參保人退休或達到領取待遇條件后按月領取的錢，就是基本養老金，也就是我們通常所說的養老金。

此前，北京市稅務局12366納稅繳費服務熱線工作人員明確回應，根據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第七項規定，按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費，免征個人所得稅。也就是說，養老金免征個稅，廣大職工不必擔心退休后到手的基本養老金會“縮水”。

值得關注的是，此次上調的不止城鎮職工的養老金，還有城鄉居民的養老金。

根據國家安排，在2024年上調基礎上，今年城鄉居民基礎養老金最低標準再提高20元，漲幅為16.3%，惠及1.8億多老年人，絕大部分是農村居民。

那么，什么是個人養老金呢？與基本養老金不同，個人養老金制度是2022年才開始實施的。作為政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的制度安排，個人養老金屬于我國養老保險體系的第三支柱。

簡單來說，參加個人養老金是在享受國家強制實施的基本養老保險待遇基礎上，增加的補充養老保障渠道，對參保人來說，除了基本養老金，為未來的養老再多存一筆錢，相當于自己在銀行放一個“存錢罐”，讓“老有所養”更有保障。目前，已有超7000萬人開通個人養老金賬戶。

需要說明的是，個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險等金融產品。個人養老金每年繳存上限為1.2萬元，享受遞延納稅優惠政策，即繳存時，可從工資等收入中扣除，無需繳納個稅；領取時，按照個稅最低檔3%計稅。這意味著，領取個人養老金要繳個稅，是在政策出臺之初就已明確的。

在購買時享受稅收優惠，但在領取時需要繳稅，“一進一出”之間，一些職工對于購買個人養老金的“收益賬本”產生了疑問。那么，個人養老金到底值不值得買？答案是因個人收入而異，需要具體分析。

以職工小張為例，他的稅前年收入約20萬元，適用于個稅20%的計稅檔位，按照每年繳納1.2萬元個人養老金，連續繳存20年計算，他每年可省稅2400元，20年可以節省4.8萬元，取出時按3%的稅率，需繳稅7200元。這樣，不算購買個人養老金產品的收益，小張大概能省稅40800元。

收入越高、個稅稅率越高，購買個人養老金會越劃算。對于低收入群體來說，如果工資沒達到每月5000元的個稅起征點，參與個人養老金計劃可能就不一定劃算。

在世界范圍，養老“三支柱”是很多國家打造養老保險體系的主流模式。綜合來看，我國養老第一支柱基本養老保險，發展相對完善；第二支柱企業年金和職業年金，覆蓋率有待提升；個人養老金和其他商業養老金融服務構成的第三支柱，制度設計正在進一步完善。

業內專家指出，對于普通人來說，基本養老金是“必選項”，是退休后穩定的經濟來源。個人養老金是“可選項”，不是必須買，也不會穩賺不賠，但它是“給未來上保險”的好工具。