滬破獲特大虛開發票案：團伙控制40余家空殼公司虛開30億

5月29日，澎湃新聞(www.ditubang.cn)記者從上海市公安局楊浦分局獲悉，上海警方通過3個多月的偵查，近日搗毀了以黃某、侯某、周某、趙某等人為首的數個虛開增值稅普通發票團伙，成功破獲該特大虛開發票專案，并抓獲犯罪嫌疑人15名。該案涉案開票金額超過30億元。

涉案發票 本文圖均為上海楊浦警方 供圖

空殼公司每月開票近千萬元

據上海楊浦警方介紹，2017年12月，上海市稅務局第五稽查局在工作中發現，上海數家公司在日常經營中，沒有固定業務卻頻繁開具大額增值稅普通發票，涉及金額巨大。稅務部門于是迅速將相關線索向楊浦警方進行通報。

接報后，楊浦公安分局經偵支隊立即抽調干警力成立專案組開展調查工作。

楊浦經偵支隊副支隊長袁健向記者介紹，從表面上看，這幾家公司行業各異，且都證照齊全、經營正常。而通過縝密梳理和走訪調查，偵查員在這些公司的日常經營活動中發現了一個相似的疑點。“這些公司在平時的業務中開具的大量增值稅普通發票，都是‘銷項’發票，卻沒有‘進項’發票，這在企業公司日常經營活動中幾乎是不可能的。”

所謂“進項”和“銷項”，其實就是一家公司在日常經營中的買進和賣出。不過，一家正常的公司企業怎么會“光賣而不買”呢？袁健說，帶著這個疑問，他和同事們對這幾家公司展開了深入調查。疑點隨即也被不斷放大：這幾家公司均為沒有實際業務的空殼公司，其每月開出的增值稅普通發票卻高達上千萬元。

“這是典型的虛開增值稅發票的手法。從這些發票的流向來看，其作用非常明確。這些‘空殼’公司開具發票后，會按照開票金額的一定比例出售給一些金融、咨詢、工程類公司，用來充抵經營成本，從而達到少繳稅款的違法目的。”袁健說。對此，偵查員對發票流向進行了進一步梳理，發現上述公司系從侯某、周某、趙某等人處獲得虛開的增值稅發票。

犯罪團伙控制了40余家空殼公司圖章

“開票走帳”偽造交易流程

侯某、周某、趙某等均為某管理公司合伙人，并不是這些虛開發票的空殼公司的控制人。那么，他們如何得到這些公司的發票呢？

警方介紹，經過進一步偵查發現，其中兩家空殼公司的負責人黃某進入了專案組的視線。偵查員發現，黃某長期與侯某、周某等人保持著合作關系，其通過名下公司虛開增值稅發票后，提供給侯某等“中間人”，再由其交給有需求的公司，進而從中牟利。

“為了掩人耳目，黃某與侯某、周某等人還使用了‘開票走賬’的違法手段偽造交易流程。”經查，在沒有真實貿易的情況下，一些不法企業經侯某、周某等人介紹，先將錢款打入黃某空殼公司的帳戶，黃某開具相應金額的增值稅普通發票，并在扣除2%-3%所謂的“手續費”、“開票費”后，將錢款打入侯某、周某等人的個人帳戶，最后由侯某、周某等人將發票和剩余錢款再交給上述企業。袁健說，“這種錢款轉賬流程看似眼花繚亂、較為復雜，但其破綻還是在于沒有實際的貿易交易！”

為此，專案組著力對涉案的“人流、貨流、資金流、票據流”等展開全面調查。通過近3個月的偵查工作，一個以黃某、侯某為首，周某、趙某等多人組成的虛開增值稅普通發票犯罪團伙逐漸清晰。

犯罪嫌疑人接受警方訊問

“虛開大鱷”掌控40余家公司圖章

在獲取充分的證據后，3月30日，楊浦警方集結警力，會同上海市稅務局稅務稽查人員在上海楊浦、寶山、長寧、靜安、浦東等區同步開展收網，一舉抓獲了黃某、侯某、周某、趙某等15名虛開發票團伙成員，成功破獲“12.14”特大虛開發票專案，并在團伙成員居住地繳獲用于虛開發票的開票機、稅控盤、網銀U盾，以及大量空白發票、公司公章，涉案開票金額超過30億元。

到案后，犯罪嫌疑人黃某、侯某、周某等人如實交代了通過大量虛開增值稅普通發票非法牟利的犯罪事實。黃某、侯某等人通過直接或間接的方式控制了40余家空殼公司，再以收取開票費的方式，為全國百余家企業虛開銷項發票，從中非法獲利1000余萬元。

楊浦警方表示，目前，黃某、侯某、趙某、周某等5名犯罪嫌疑人均已被依法逮捕，其余10名犯罪嫌疑人均已被依法采取刑事強制措施，對于涉案的上下游企業公司的虛開犯罪行為，楊浦警方也將繼續展開調查。